L'endettement net bancaire et financier d'une entreprise se calcule ainsi : d'une part, on additionne ses dettes (quelle qu'en soit l'échéance), ses crédits-bails, les comptes courants de ses associés, ses provisions pour charges, les sommes dues au titre de la participation des salariés, et les encours des effets non échus.
D'autre part, on en déduit sa trésorerie effectivement liquide, ses valeurs de placement, et ses plus-values sur certains placements en valeurs de trésorerie non encore comptabilisées. Ce solde entre dettes et rendements financiers se calcule hors cycle d'exploitation. Il peut être débiteur ou créditeur
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