Plan d'épargne salariale : les plus hauts salaires en ligne de mire
Le plan d'épargne salariale est plus favorable aux salariés disposant d'un niveau de revenus confortable. Toutefois, en fonction de leurs revenus, ces derniers ont le choix de bloquer ou d'encaisser leurs primes d'intéressement.
Aujourd'hui, deux choix s'offrent aux salariés lors du versement de leurs primes d'intéressement : les empocher, ou les bloquer sur un plan d'épargne salariale.
La situation financière du salarié va être l'élément clef pour réaliser son choix. D'autres paramètres ont également leur importance et entrent en compte, comme le degré d'aversion au risque ou l'implication dans la gestion de son épargne.
Des sommes immobilisées pendant 5 ans
Dans le cadre d'un plan d'épargne salariale, prenez votre mal en patience ! Les sommes versées sont immobilisées pendant une durée de 5 ans sur un Plan d'épargne entreprise (PEE) et jusqu'à la retraite sur un Plan d'épargne pour la retraite collectif (PERCO). C'est pourquoi, environ 35% des titulaires d'une épargne salariale préfèrent être réglés en cash pour le versement de leurs primes salariales. Les procédures trop longues ne conviennent plus aux salariés, il faut avoir la possibilité de réagir dans un laps de temps plus court.
Une augmentation de l'impôt induit une augmentation de l'intérêt perçu
Plus le niveau d'imposition va augmenter, plus l'intérêt qui lui est associé augmente. En résumé, ce sont les salaires les plus importants qui vont bénéficier en majorité du plan d'épargne salariale.
Pour les salariés qui souhaitent bénéficier immédiatement de leurs primes, les sommes versées ne sont pas soumises aux cotisations salariales habituellement appliqués aux salaires. En revanche, elles sont soumises à l'impôt sur le revenu, puis à la CSG et la CRDS à un taux de 9,7%.
A l'opposé, si les épargnants choisissent de bloquer l'épargne salariale, ils bénéficient d'un dispositif d'incitation fiscale afin de favoriser leur épargne. La prime sera totalement exonérée d'impôt sur le revenu. Toutefois, l'application de la CSG et de la CRDS est toujours effective.
Si un salarié place sa prime sur son plan d'épargne salariale, sa cotisation sera beaucoup plus importante que s'il choisit de l'empocher. Ce dernier doit donc prendre tous les éléments dont il dispose pour réaliser le meilleur choix, principalement en fonction de son salaire.
>> A lire aussi > Livret d'épargne : que penser de l'offre promotionnelle à 5% de PSA Banque ?
